Effekte in der Gewinn- und Verlustrechnung nach Bewertungskategorien Nachfolgend wird das Nettoergebnis der Finanzinstrumente nach Bewertungskategorien dar- gestellt. Dabei ergibt sich das finanzielle Nettoergebnis aus dem Saldo von Zinsaufwendun- gen, Zinserträgen, dem Ergebnis aus dem Abgang von Finanzinstrumenten und erhaltenen Dividenden. Darüber hinaus sind Änderungen des beizulegenden Zeitwerts von derivati- ven Finanzinstrumenten, die nicht als Sicherungsinstrument bilanziert werden, enthalten. Im ausgewiesenen finanziellen Nettoergebnis sind nur Anteile enthalten, die sich auf Finanz- instrumente und deren Kategorien beziehen. Nicht enthalten sind daher Zinsaufwendungen aus Pensions- und Leasingverpflichtungen sowie Änderungen des beizulegenden Zeitwerts und Zinsen, die im Rahmen des Hedge Accounting anfallen. Das operative Nettoergebnis beinhaltet Wertberichtigungen auf Forderungen aus Lieferungen und Leistungen. Finanzielles Nettoergebnis Operatives Nettoergebnis Nettoergebnis Kredite und Forderungen 2014 3.578 - 1.607 1.971 2015 15.984 - 857 15.126 Zur Veräußerung verfügbare finanzielle Vermögenswerte 2014 712 0 712 2015 - 496 0 - 496 Finanzielle Verbindlichkeiten zu fortgeführten Anschaffungskosten 2014 - 8.756 0 - 8.756 2015 - 7.992 0 - 7.992 Finanzinstrumente erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert 2014 - 2.079 0 - 2.079 2015 - 11.132 0 - 11.132 Gesamt 2014 - 6.545 - 1.607 - 8.152 2015 - 3.637 - 857 - 4.494 Im finanziellen Nettoergebnis sind Gesamtzinserträge der Kategorie »Zu fortgeführten An- schaffungskosten« in Höhe von 2,1 Mio. € (2014: 1,8 Mio. €) enthalten. Die entsprechen- den Gesamtzinsaufwendungen belaufen sich auf 8,0 Mio. € (2014: 8,8 Mio. €). Diese werden unter Anwendung der Effektivzinsmethode berechnet. Risikoanalyse Liquiditätsrisiko: Um die jederzeitige Zahlungsfähigkeit sowie die finanzielle Flexibilität von ALTANA sicherzustellen, wird eine Liquiditätsreserve in Form von Barmitteln und Kreditlinien vorgehalten. Aus den nachfolgenden Tabellen sind die vertraglich vereinbarten (undiskontierten) Zins- und Tilgungszahlungen der originären finanziellen Verbindlichkeiten sowie der derivativen Finanzinstrumente mit positivem und negativem beizulegendem Zeitwert ersichtlich. Einbezo- gen wurden alle originären finanziellen Verbindlichkeiten sowie derivativen Finanzinstru- mente, die an den jeweiligen Bilanzstichtagen im Bestand waren und für die bereits Zahlungen vertraglich vereinbart waren. Die variablen Zinszahlungen aus den originären Finanzinstru- menten wurden unter Zugrundelegung der zuletzt vor dem Bilanzstichtag gültigen Zinssätze ermittelt. Für die Zinsderivate wurden die Cash Flows unter Berücksichtigung der jeweili- 134 Konzernanhang
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